● 全面掌握企業(yè)財務(wù)報表的閱讀分析和虛假報表識別技術(shù)；

● 透視企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，提高銀行信貸人員的企業(yè)財務(wù)分析技術(shù)和識別虛假報表的能力；

● 充分運用財務(wù)分析和虛假識別與信貸分析相結(jié)合的方式，最終作出信貸決策。

第一講：財務(wù)報表分析——快速識別企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

案例導(dǎo)入：“三聚睛胺”事件對財務(wù)分析的啟示

一、財務(wù)分析的目標(biāo)

案例導(dǎo)入：兩種投資回報率

1. 總資產(chǎn)報酬率（ROA)

2. 凈資產(chǎn)報酬率（ROE)

討論：如何快速評價企業(yè)財務(wù)狀況與風(fēng)險識別？

二、利潤表初探

1. 利潤表的結(jié)構(gòu)

2. 利潤表的原理

3. 依據(jù)利潤表評價企業(yè)財務(wù)狀況與風(fēng)險識別

工具：利潤表

三、資產(chǎn)負(fù)債表初探

1. 資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)

2. 資產(chǎn)負(fù)債表的原理

3.依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表評價企業(yè)財務(wù)狀況與風(fēng)險識別

工具：資產(chǎn)負(fù)債表

四、財務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)

1. 銷售利潤率（ROS)的數(shù)據(jù)本質(zhì)

2. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的數(shù)據(jù)本質(zhì)

3. 權(quán)益倍數(shù)的數(shù)據(jù)本質(zhì)

4. 財務(wù)數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系與相互作用

五、杜邦財務(wù)分析模型

模型：杜邦財務(wù)分析模型

1. 杜邦財務(wù)分析模型的局限性與改進(jìn)

案例講解：如何分析一家企業(yè)的核心競爭力是什么

案例分析：快速分析不同公司所面臨的經(jīng)營風(fēng)險（8家左右企業(yè)案例）

模型：哈佛財務(wù)分析框架

2. 四重過濾識別利潤表中所隱藏的經(jīng)營風(fēng)險

第二講：營運資本分析——企業(yè)運營能力評價

一、營運資本的概念

二、營運資本管理技術(shù)

工具：管理資產(chǎn)負(fù)債表

1. 資本的來源

2. 資本的占用

課堂互動：快速編制企業(yè)的管理資產(chǎn)負(fù)債表

3. 營運資本來源的管理

1）長期融資凈額

2）短期融資凈額

3）流動性比率

4. 營運資本占用的管理

1）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)

2）營運資本管理的“三控政策”

5. 營運資本管理匹配戰(zhàn)略

1）盈利能力與財務(wù)風(fēng)險

2）資金流動性

三、營運資本需求（WCR）

討論：影響資金的因素有哪些

1. 評估企業(yè)運營效率

2. 作出正確的資金決策

3. 確定企業(yè)發(fā)展需要的資金

案例講解：計算企業(yè)的營運資本需求

4. OPM戰(zhàn)略

案例分析：蘇寧國美為什么不再擴(kuò)張？

第三講：現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金流運用評價與風(fēng)險識別

1. 營運資本需求與經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)系

2. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

3. 現(xiàn)金流量表的主要項目

4. 現(xiàn)金流量表的八個故事

5. 現(xiàn)金為王

6. 經(jīng)營活動現(xiàn)金流是“王中王”

課堂實戰(zhàn)：5分鐘快速編制現(xiàn)金流量表

第四講：企業(yè)財務(wù)報表舞弊識別

1. 財報舞弊產(chǎn)生的原因

2. 財報舞弊的常見表現(xiàn)

3. 財報舞弊識別的思路

4. 財報舞弊識別的基本方法

5. 財報主要項目舞弊識別

1）資產(chǎn)負(fù)債表舞弊識別重點

2）利潤表舞弊識別重點

3）現(xiàn)金流量表舞弊識別重點

6. 財務(wù)舞弊識別的兩個重要問題

課程總結(jié)